Entra en vigencia en Chile estándar de intercambio de información financiera y fiscal fijado por la OCDE

Con fecha de 5 de julio del año en curso entró en vigencia el denominado Common Reporting Standard (CRS) fijado por la OCDE, que consiste en un instrumento que busca sentar las bases para el intercambio automático de información financiera con fines fiscales, siempre con el objetivo de combatir la elusión y evasión fiscal a nivel global.

El objetivo principal de este catálogo de medidas es logar la identificación de todas aquellas personas tanto naturales como jurídicas, que mantengan cuentas dentro del territorio chileno y que a su vez no posean ni domicilio ni residencia fiscal en Chile. Para ello, esta regulación fija estrictos y detallados deberes de información que recaen sobre los diversos agentes que participan en el mercado financiero nacional, como bancos, compañías de seguros, asset managers y corredoras de bolsa.

De esta forma, entidades como las mencionadas deberán implementar a partir de este año una serie de medidas a nivel administrativo y tecnológico con el fin de satisfacer y cumplir con los plazos comprometidos por Chile, quien fijó su primer intercambio de información basado en el CRS para el próximo año 2018. Estas medidas comienzan por ejemplo por distinguir y hacer un catastro de todas la cuentas existentes actualmente en estas instituciones financieras, y de sus respectivos titulares, de manera de lograr la identificación de contribuyentes que no gocen de domicilio o residencia fiscal en Chile, y por otra parte, implica poner en marcha todo un protocolo de identificación de los titulares de cuentas nuevas que de aquí en adelante fueren abiertas una vez ya vigentes las medidas del CRS. Por otra parte, surge igualmente el deber para las instituciones financieras, de mantener permanentemente actualizada la información de los titulares de cuentas, debiendo informar cualquier cambio de circunstancias o titularidad que pudiere afectarlas.

En definitiva, y como lo hemos venido mencionando desde hace un tiempo, las condiciones del entorno fiscal internacional está cambiando, y los puntos ciegos a los que las Administraciones Fiscales del mundo hasta hace poco se veían expuestos, comienzan a reducirse cada vez más, principalmente debido a la actuación mancomunada de numerosos Estados, que como en este caso particular actúan guiados por un organismo como la OCDE, y donde encontramos un Common Reporting Standard que a la fecha ha sido suscrito por nada menos que 120 países.

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