Manual sobre el Intercambio Automático de Información Financiera de Brasil con más de 100 países


La Secretaría de Ingresos Federales de Brasil ha publicado un manual para los bancos con más detalles e información sobre el Intercambio Automático de Información Financiera entre las autoridades fiscales con más de 100 países.

El manual proporciona aclaraciones sobre la implementación del Estándar Común de Reporte (CRS, por sus siglas en inglés), que es el estándar a seguir en el cumplimiento de la e-Financiera para el intercambio de datos con los países signatarios de la Convención Multilateral sobre Asistencia Mutua Administrativa en Materia Tributaria.

La e-Financiera es una nueva obligación accesoria donde se exige a entidades financieras la presentación de saldos de cuentas corrientes, ingresos, ahorros, entre otras informaciones financieras previstas en la Instrucción Normativa 1571 de 2015.

Según la Secretaría de Ingresos Federales de Brasil, el manual tiene por objetivo dar una mayor seguridad jurídica a los bancos.

El manual fue creado por medio del Acto Declaratorio Ejecutivo Cofis nº 15, de 2018, y fue publicado en el Boletín Oficial y puesto a disposición en el sitio Sped.

En el segundo semestre de 2018 se efectuará el primer intercambio de información, relativo al primer semestre.

En el caso de no presentar la informacion a tiempo, las instituciones deberán pagar una multa de R$5 mil y la penalidad será de R$50,00 por cada grupo de cinco informaciones sobre operaciones financieras inexactas, incompletas u omitidas. Si se emite un acta de infracción, las multas se incrementarán en un 100%.

Según Ilka Marinho Barros Pugsley, auditora fiscal y coordinadora general sustituta de programación y estudios de la Receita Federal, el nivel de detalle es ligeramente superior a la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, conocida como FATCA, firmado con el gobierno de Estados Unidos.

Desde 2016, las autoridades fiscales brasileñas y estadounidenses realizan el intercambio de información financiera basado en FATCA. 

El manual también detalla las informaciones que deben ser repasadas a través de la e-Financiera sobre el titutar de la cuenta en otro país. Por ejemplo, si el titular de la cuenta, declaró el impuesto sobre la renta en el país el año pasado.

El seguimiento de la implementación del CRS será más próximo que el del FATCA, según Ilka Marinho Barros Pugsley:

"La adecuación muestra el compromiso de Brasil con los preceptos de transparencia, combate a la corrupción, la evasión, el lavado de dinero y el terrorismo. Y la participación en ese acuerdo favorece la entrada del país en la OCDE."

La FEBRABAN (Federação Brasileira de Bancos) afirmó en un comunicado que el manual de instrucciones de la e-Financiera pasa por mejoras desde su creación, además de corregir errores y procedimientos, dando así mayor claridad sobre cuáles y cómo las informaciones deben ser prestadas a las autoridades fiscales.

 

Artículo original en portugués: Manual detalha Troca de Informações entre Fiscos de mais de 100 países

 


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